.svg)
.svg)
.svg)
.svg)
Termes associés
.svg)
En tant que propriétaire d'entreprise ou responsable des ressources humaines, vous pouvez rencontrer le terme « étranger non-résident » dans les contextes de l'emploi et de la fiscalité. Un étranger non-résident est une personne physique qui n’est pas citoyen américain et qui ne répond pas aux critères pour être considéré comme un étranger résident à des fins fiscales. Cela inclut les personnes qui ne réussissent pas le test de la carte verte ou le test de présence substantielle. Comprendre le statut des étrangers non-résidents est important car il affecte la retenue d'impôt, les exigences de déclaration et l'éligibilité à certaines prestations. Une mauvaise classification du statut fiscal d'un employé peut entraîner des problèmes de conformité et des pénalités potentielles.
Par exemple, si vous embauchez un ressortissant étranger avec un visa de travail temporaire, tel qu'un F-1 ou J-1, il peut être classé comme étranger non-résident. Cette classification a un impact sur la façon dont vous retenez l'impôt fédéral sur le revenu sur leur salaire. Les étrangers non-résidents sont généralement soumis à un taux de retenue forfaitaire de 30 % sur certains types de revenus, à moins qu'une convention fiscale entre les États-Unis et leur pays d'origine ne précise un taux inférieur. De plus, les étrangers non-résidents sont généralement exonérés des taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie. Déterminer et appliquer correctement les taux de retenue d'impôt corrects pour les étrangers non-résidents garantit le respect des réglementations de l'IRS et permet d'éviter d'éventuelles obligations fiscales.
Quelle est la différence entre un étranger non-résident et un étranger résident ?
La principale différence entre un étranger non-résident et un étranger résident réside dans leurs obligations fiscales et leur statut de résident aux États-Unis :
| Étranger non-résident | Étranger résident | |
|---|---|---|
| Le test de la carte verte | Les personnes sans carte verte ou qui échouent au test de présence substantielle sont classées comme étrangers non-résidents. | Un ressortissant étranger titulaire d'une carte verte américaine (résidence permanente légale) est classé comme étranger résident. |
| Le test de présence substantielle | Les personnes qui ne satisfont pas au test de présence substantielle (c'est-à-dire qui passent moins de 183 jours aux États-Unis) sont classées comme étrangers non-résidents. | Une personne qui satisfait au test de présence substantielle, ce qui signifie qu'elle a été physiquement présente aux États-Unis pendant au moins 31 jours au cours de l'année en cours et 183 jours au cours des trois dernières années civiles avec un visa, est classé comme étranger résident. |
| Fiscalité | Les étrangers non-résidents ne sont imposés que sur leurs revenus d'origine américaine ou sur les revenus liés à un commerce ou une entreprise aux États-Unis. Les revenus étrangers ne sont généralement pas imposés aux États-Unis. | Les étrangers résidents sont imposés sur leurs revenus mondiaux, ce qui signifie qu'ils doivent déclarer et payer des impôts sur les revenus gagnés aux États-Unis et à l'étranger, tout comme les citoyens américains. |
| Exigences en matière de déclaration de revenus | Ils doivent produire le formulaire 1040-NR pour déclarer uniquement leurs revenus d'origine américaine. revenu. | Doit produire une déclaration de revenus américaine en utilisant le formulaire 1040, tout comme un citoyen américain, et déclarer tous ses revenus. |
| Éligibilité aux avantages fiscaux | Les étrangers non-résidents ont un accès limité aux avantages fiscaux américains. Par exemple, ils ne peuvent pas demander la déduction standard ou certains crédits d'impôt, sauf indication contraire dans une convention fiscale. | Les étrangers résidents peuvent demander la plupart des mêmes crédits d'impôt et déductions que les citoyens américains, y compris la déduction standard et divers crédits d'impôt. |
La principale différence entre les deux classifications réside dans la portée du revenu imposable : les étrangers résidents sont imposés sur leur revenu global, tandis que les étrangers non-résidents ne sont imposés que sur les revenus gagnés aux États-Unis.
Comment les étrangers non-résidents sont-ils imposés ?
Les étrangers non-résidents sont imposés différemment des citoyens américains et des étrangers résidents. Voici comment :
- Revenus de source américaine : les étrangers non-résidents ne sont généralement imposés que sur les revenus provenant des États-Unis. Cela inclut les salaires provenant d'un travail aux États-Unis, les revenus de location de propriétés américaines ou les revenus d'entreprise liés à un commerce ou une entreprise aux États-Unis.
- Impôt Taux : les étrangers non-résidents sont généralement soumis à un taux d'imposition forfaitaire de 30 % sur les revenus de source américaine, à moins qu'une convention fiscale entre leur pays d'origine et les États-Unis autorise un taux inférieur. Cette retenue est souvent appliquée avant que le destinataire ne reçoive les fonds. 1040-NR auprès de l'IRS pour déclarer leurs revenus d'origine américaine. Ils ne peuvent généralement pas bénéficier des mêmes déductions, exemptions ou crédits d'impôt que ceux dont bénéficient les citoyens américains ou les étrangers résidents, sauf indication contraire dans une convention fiscale.
En bref, les étrangers non-résidents sont principalement imposés sur leurs revenus liés aux États-Unis et ne sont pas redevables d'impôts sur leurs revenus mondiaux.
Comment embaucher un étranger non-résident Aux États-Unis ?
Pour embaucher un étranger non-résident aux États-Unis, suivez ces étapes :
- Vérifiez l'éligibilité au travail en vous assurant que le candidat a le statut de visa approprié, tel que H-1B ou F-1 avec formation pratique facultative (OPT).
- Remplissez le formulaire I-9 pour vérifier leur identité et leur autorisation de travail.
- Assurez la conformité fiscale en retenant les impôts corrects en fonction du statut d'étranger non-résident et en remplissant les formulaires IRS requis comme 1042 et 1042-S.
- Assurez-vous que les employés ont obtenu un SSN ou un ITIN valide à des fins fiscales. Les étrangers non-résidents doivent fournir un numéro de sécurité sociale (SSN) ou un numéro d'identification individuel de contribuable (ITIN) valide pour déterminer leur obligation fiscale. S'ils ne sont pas éligibles à un SSN, ils devront demander un ITIN en déposant le formulaire W-7 auprès de l'IRS.
- Respectez les restrictions spécifiques aux visas, telles que la durée de l'emploi et les règles de parrainage de l'employeur.
- Configurez la paie pour gérer la retenue d'impôt appropriée.
- Se conformer aux lois du travail, car les étrangers non-résidents ont les mêmes droits des travailleurs que les employés américains.
Pour une embauche mondiale plus rationalisée, Playroll peut vous aider en matière de conformité et de solutions d'emploi. Avec Playroll, vous pouvez gérer de manière transparente la conformité de votre main-d'œuvre mondiale et garantir la classification correcte entre les étrangers non-résidents et résidents à des fins fiscales. Pour plus d'informations, discutez avec l'un de nos experts sur la façon dont nous aidons les entreprises à rester en conformité tout en développant leurs équipes mondiales, sans les formalités administratives.
FAQ sur les étrangers non-résidents
.png)
Voici quelques exemples courants d'étrangers non-résidents aux États-Unis :
- Étudiants étrangers avec un visa F-1
- Employés étrangers avec un visa de travail temporaire
- Touristes avec un visa B-2
Si vous possédez une carte verte ou remplissez les conditions du test de présence substantielle, vous êtes un étranger résident. Si aucun des deux cas ne s'applique, vous êtes un étranger non-résident.
Oui, un étranger non-résident peut acquérir une carte verte et devenir un résident permanent légal des États-Unis. Cependant, ce processus nécessite de répondre à des critères d'éligibilité spécifiques et de suivre les procédures d'immigration américaines.
À PROPOS DE L'AUTEUR
Marcelle van Niekerk
Marcelle est une gestionnaire de contenu qualifiée chez Playroll, une plateforme RH mondiale de premier plan. Passionnée de narration et attentive aux tendances, Marcelle se spécialise dans la création de contenus perspicaces sur le travail à distance, l'emploi à l'échelle mondiale et l'évolution de la dynamique de la main-d'œuvre moderne.
.svg)
.svg)