Ansässiger Ausländer

Als Unternehmer oder Personalleiter stoßen Sie im Zusammenhang mit Beschäftigung und Steuern möglicherweise auf den Begriff „gebietsansässiger Ausländer“. Ein ansässiger Ausländer ist ein Nicht-US-Bürger, der entweder den Green-Card-Test oder den Substance-Presence-Test besteht und somit für Steuerzwecke als in den USA ansässig behandelt wird. Es ist wichtig, diese Klassifizierung zu verstehen, da ansässige Ausländer denselben Steuereinbehalts- und Meldepflichten unterliegen wie US-Bürger, was sich auf die Lohn- und Gehaltsabrechnung und die Einhaltung der Steuergesetze auswirkt.

Wenn Ihr Unternehmen beispielsweise einen Mitarbeiter einstellt, der eine Green Card besitzt, gilt dieser als ansässiger Ausländer. Das bedeutet, dass Sie von ihrem Lohn die Bundeseinkommenssteuer einbehalten müssen, genau wie Sie es für einen US-Bürger tun würden. Darüber hinaus ist der Arbeitnehmer verpflichtet, sein weltweites Einkommen in seiner Steuererklärung anzugeben. Die ordnungsgemäße Identifizierung und Verwaltung der Steuerpflichten ansässiger ausländischer Mitarbeiter stellt die Einhaltung der IRS-Vorschriften sicher und hilft, potenzielle rechtliche Probleme zu vermeiden.

Was ist der Unterschied zwischen einem gebietsansässigen Ausländer und einem gebietsfremden Ausländer? 

Der Hauptunterschied zwischen einem ansässigen Ausländer und einem nicht ansässigen Ausländer liegt in seinen Steuerpflichten und seinem Aufenthaltsstatus in den Vereinigten Staaten:

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Wie werden ansässige Ausländer besteuert? 

In den Vereinigten Staaten ansässige Ausländer werden ähnlich besteuert wie US-Bürger. This means they are required to:

1. Weltweites Einkommen melden:Inländische Ausländer müssen Steuern auf ihr globales Einkommen zahlen, das alle innerhalb und außerhalb der USA erzielten Einkünfte umfasst. Dies gilt für Löhne, Kapitalerträge, Mieteinnahmen und alle anderen Einkommensquellen weltweit.
2. Reichen Sie US-Steuererklärungen ein:Ebenso wie US-Bürger müssen gebietsansässige Ausländer eine jährliche Steuererklärung mit Formular 1040 einreichen. Dieses Formular wird verwendet, um Einkünfte zu melden und Abzüge, Gutschriften oder Befreiungen geltend zu machen, auf die sie möglicherweise Anspruch haben.
3. Zugang zu Steuergutschriften und -abzügen: Residente Ausländer können die gleichen Steuergutschriften und Abzüge in Anspruch nehmen, die auch US-Bürgern zur Verfügung stehen, wie z. B. die Steuergutschrift für verdientes Einkommen (EITC), die Steuergutschrift für Kinder sowie Abzüge für Hypothekenzinsen und Spenden für wohltätige Zwecke.
4. Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern: In den USA ansässige Ausländer, die in den USA arbeiten, unterliegen in der Regel der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer auf ihren Lohn, es sei denn, sie sind durch ein Steuerabkommen zwischen den USA und ihrem Heimatland davon befreit.

Indem sie den Steuerpflichten eines ansässigen Ausländers nachkommen, halten sie sich an das US-Steuerrecht, was dazu beiträgt, den legalen Wohnsitz aufrechtzuerhalten und mögliche Strafen oder Bußgelder zu vermeiden.

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Wie werde ich ein in den USA ansässiger Ausländer? 

Um ein in den USA ansässiger Ausländer zu werden, müssen in der Regel bestimmte rechtliche und aufenthaltsrechtliche Kriterien erfüllt sein. Es gibt zwei Möglichkeiten, wie sich eine Person für den Aufenthaltsstatus als Ausländer qualifizieren kann:

1. Erhalt einer Green Card (Lawful Permanent Resident)

Einer der direktesten Wege, ein Resident Alien zu werden, ist der Erwerb einer Green Card, die einen rechtmäßigen dauerhaften Aufenthalt in den USA gewährt. Dies ermöglicht dem Inhaber, auf unbestimmte Zeit in den USA zu leben und zu arbeiten. Eine Person kann auf verschiedene Weise eine Green Card erhalten:

• Beschäftigungsbezogene Green Card:Gesponsert von einem US-amerikanischen Arbeitgeber.
• Familienbasierte Green Card:Gesponsert von einem US-Bürger oder einem Familienmitglied mit rechtmäßigem ständigen Wohnsitz.
• Diversity-Visa-Lotterie:Erhältlich im Rahmen eines jährlichen Lotterieprogramms für Personen aus Ländern mit niedrigen Einwanderungsraten in die USA.
• Flüchtlings- oder Asylstatus:Wird Personen gewährt, die in ihrem Heimatland Schutz vor Verfolgung suchen.

2. Bestehen des Substantial Presence Tests

Personen, die keine Green Card besitzen, können dennoch als ansässige Ausländer gelten, wenn sie den Substantial Presence Test bestehen. Dieser Test bestimmt den Wohnsitz anhand der Anzahl der Tage, die er innerhalb eines bestimmten Zeitraums in den USA verbracht hat:

• 183 Tage über 3 Jahre: Die Person muss im laufenden Jahr mindestens 31 Tage und im laufenden Jahr und den beiden vorangegangenen Jahren insgesamt 183 Tage in den USA anwesend sein. Die Berechnung berücksichtigt:etwas Text
  • Alle im laufenden Jahr in den USA vorkommenden Tage.
  • 1/3 der Tage, die es im Vorjahr in den USA gab.
  • 1/6 der Tage, die es im zweiten Jahr zuvor in den USA gab.

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Compliance-Probleme für ansässige Ausländer 

Arbeitgeber müssen für ausländische Staatsangehörige (einschließlich gebietsansässiger und gebietsfremder Ausländer) eine Arbeitserlaubnis einholen, indem sie im Namen ihrer Arbeitnehmer ein Formular I-9 einreichen, bevor sie mit der Arbeit beginnen können. Dieses Formular überprüft die Identität des Mitarbeiters und stellt sicher, dass er in den USA arbeiten darf. 

Die Einstellung internationaler Mitarbeiter bedeutet, dass Arbeitgeber jederzeit sowohl die Einwanderungsrichtlinien als auch die örtlichen Arbeitsgesetze einhalten müssen. Wenn Sie mit Playroll zusammenarbeiten, können Sie den Beschäftigungsstatus Ihrer Mitarbeiter problemlos nachvollziehen. Ob es um die Verwaltung der Steuern für ansässige Ausländer oder die Sicherstellung der Einhaltung der Vorschriften für gebietsfremde Ausländer geht,Playroll bietet mit führenden EOR-Diensten die Tools, mit denen Sie sich problemlos im globalen Arbeitsmarkt zurechtfinden können. 

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